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[会计实务] 旅客运输进项计算表

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楼主
发表于 2019-4-1 12:42:49 | 只看该作者 回帖奖励 |倒序浏览 |阅读模式
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旅客运输进项计算表
国内旅客运输服务抵扣计算表.rar 216.45 KB, 下载次数: 974

评分

2 查看全部评分
  1. wjwkd1965
  2. accliu
沙发 2楼
 楼主| 发表于 2019-4-3 16:10:43 | 只看该作者
有人咨询较之前多扣的进项如何处理:借:费用(原入账费用)  -XXX    借:应交税金-增值税-进项  XXX
藤椅 3楼
发表于 2019-4-4 08:39:09 | 只看该作者
板凳 4楼
发表于 2019-4-4 10:24:16 | 只看该作者
感谢分享!
报纸 5楼
发表于 2019-4-7 13:57:47 | 只看该作者
感谢分享!
地板 6楼
发表于 2019-4-7 22:40:21 | 只看该作者
你好,请教一下,表格里面"N"列(入账费用金额)公式的意思是当票据不是国内运输业务是,入账金额是G(电子发票不含税金额)+H(电子发票税额)+K(非电子发票不含税金额)。为什么这里入账金额包含了电子发票的税额却没有加上非电子发票税额呢?或者可以理解为这里的非电子发票其实是可抵扣的专用发票?
7
发表于 2019-4-8 09:09:28 | 只看该作者
miffy朱 发表于 2019-4-7 22:40
你好,请教一下,表格里面"N"列(入账费用金额)公式的意思是当票据不是国内运输业务是,入账金额是G(电子 ...

D列为非国内运输时,L列非电子发票税额为0,公式设置没问题
8
 楼主| 发表于 2019-4-9 08:31:14 | 只看该作者
刘昌苗 发表于 2019-4-8 09:09
D列为非国内运输时,L列非电子发票税额为0,公式设置没问题

非国内运输,没有进项抵扣计算
9
发表于 2019-4-9 20:07:41 | 只看该作者
楼主用心之作,难怪版主推荐,顶!
10
 楼主| 发表于 2019-4-10 08:29:21 | 只看该作者
miffy朱 发表于 2019-4-7 22:40
你好,请教一下,表格里面"N"列(入账费用金额)公式的意思是当票据不是国内运输业务是,入账金额是G(电子 ...

如果不是国内业务,视为非电子发票,入账金额就是全额,没有进项计算
11
发表于 2019-4-10 20:14:01 | 只看该作者
细雨鱼儿出 发表于 2019-4-10 08:29
如果不是国内业务,视为非电子发票,入账金额就是全额,没有进项计算

楼主解答细致到位
12
发表于 2019-4-12 15:05:56 | 只看该作者
谢谢分享
13
发表于 2019-4-12 16:26:29 | 只看该作者
谢谢分享!用心了!
14
发表于 2019-4-12 19:44:12 | 只看该作者
楼主严谨到位
15
发表于 2019-4-13 13:40:15 | 只看该作者
很实用,无需理由,顶
16
发表于 2019-4-15 09:05:40 | 只看该作者
感谢分享
17
发表于 2019-4-15 16:17:37 | 只看该作者
感谢分享!
18
 楼主| 发表于 2019-4-22 13:52:10 | 只看该作者
细雨鱼儿出 发表于 2019-4-3 16:10
有人咨询较之前多扣的进项如何处理:借:费用(原入账费用)  -XXX    借:应交税金-增值税-进项  XXX

根据财政部的规范:借:应交税金-未交增值税 贷:其他收益
19
发表于 2019-6-14 15:46:44 | 只看该作者
感谢楼主细致的解答
20
 楼主| 发表于 2019-6-18 20:20:24 | 只看该作者
wjwkd1965 发表于 2019-4-9 20:07
楼主用心之作,难怪版主推荐,顶!

谢谢给贴子加分
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